Vad är kassalikviditet?
Kassalikviditet är ett nyckeltal som används för att mäta ett företags förmåga att betala de kortfristiga skulderna företaget har med hjälp av sina mest likvida tillgångar. Det är en viktig indikator på företagets ekonomiska hälsa, stabilitet och betalningsförmåga på kort sikt.
Kassalikviditeten visar om ett företag har tillräckligt med pengar i kassan eller på bankkontot, samt i omsättningstillgångar, för att täcka sina kortsiktiga kostnader.
Kort sagt innebär kassalikviditet att företaget har tillräckligt med pengar för att lösa sina omedelbara skulder, vilket är avgörande för att upprätthålla den dagliga verksamheten utan att behöva ta till externa finansieringskällor, och visar även på ett företags kortsiktiga betalningsförmåga.
Kassalikviditet formel
För att beräkna kassalikviditeten används följande formel:
Kassalikviditet = (Likvida medel + Kreditfaciliteter)/Kortfristiga skulder
Likvida medel inkluderar kontanter, bankinnehav och annatsom snabbt kan omvandlas till pengar. Kreditfaciliteter innebär oanvända krediter och checkräkningskrediter, vilket är förhandsavtalade lån som kan nyttjas vid behov.
Nyfiken på bokföring online?
Med SpeedLedger e-bokföring slipper du tänka på debet & kredit. Bokföringen hämtas direkt från bankkontot och det enda du behöver göra är att godkänna.
Exempel på omsättningstillgångar
Omsättningstillgångar är sådant som förväntas säljas, förbrukas eller omvandlas till pengar på banken inom en kort tidsperiod, vanligtvis inom ett år. Alltså sådant som kan omvandlas till likvida medel Dessa används för att betala löpande utgifter och finansiera den dagliga verksamheten, vilket är viktigt för att företaget ska kunna fortsätta sin produktion och försäljning.
Här är några vanliga exempel på detta:
-
Förutbetalda kostnader
-
Kortfristiga placeringar
Betalningsförmåga på kort sikt
Att ha en god betalningsförmåga på kort sikt innebär att företaget kan betala i tid utan att behöva sälja långsiktiga tillgångar eller ta lån. En stark kortsiktig betalningsförmåga är en indikation på ett välskött och finansiellt stabilt företag.
Kortfristiga skulder och deras betydelse
Kortfristiga skulder är en skuld som förfaller till betalning inom ett år. Dessa skulder kan inkludera leverantörsskulder, kortfristiga lån och andra omedelbara finansiella åtaganden. Det är viktigt att ha en god betalningsförmåga för att kunna lösa dessa och undvika likviditetsproblem.
Vad är en bra kassalikviditet?
En bra kassalikviditet varierar beroende på bransch och företagstyp, men generellt anses en kassalikviditet på 1 eller högre vara bra. Detta innebär att företaget har tillräckligt med pengar för att täcka de kortfristiga skulderna. En kassalikviditet över 1 indikerar att ett företags likvida tillgångar än kortfristiga skulder, vilket är ett tecken på god finansiell hälsa.
Vad består dina omsättningstillgångar av?
Omsättningstillgångar består av tillgångar som ska säljas, förbrukas eller omvandlas till pengar inom en kort tidsperiod, vanligtvis inom ett år. Dessa inkluderar kundfordringar, varulager, förutbetalda kostnader och kortfristiga placeringar. Tillgångarna är viktiga för att ett företag ska kunna täcka sina löpande kostnader och upprätthålla den dagliga verksamheten.
Varför är det viktigt med bra kassalikviditet?
En bra kassalikviditet visar att företaget har en god förmåga att lösa sina kortfristiga skulder. Detta är viktigt för företagets ekonomiska hälsa och stabilitet. En stark kassalikviditet minskar risken för finansiella problem och gör det lättare för företaget att hantera oväntade kostnader eller ekonomiska nedgångar.
Vad säger kassalikviditeten om din ekonomiska hälsa?
Kassalikviditeten visar ett företags ekonomiska hälsa – ju högre den är, desto bättre. Ett företag med hög kassalikviditet har en stark förmåga att betala sina kortfristiga skulder och hantera ekonomiska utmaningar.
Om företag A har en kassalikviditet på 2 (dubbelt så mycket likvida medel som skulder) medan företag B har 0,5 (hälften så mycket likvida medel som skulder), så har företag A en bättre ekonomisk hälsa och stabilitet än företag B.
Konsekvenser av för låg kassalikviditet
En låg kassalikviditet kan leda till flera negativa konsekvenser, inklusive:
- Behovet att ta lån för att kunna betala av de kortfristiga skulderna, vilket kan leda till ökade räntekostnader och finansiell press.
- Försäljning av långsiktiga tillgångar, såsom utrustning och byggnader, för att frigöra likvida medel, vilket kan påverka företagets produktionskapacitet och långsiktiga tillväxt.
En dålig kassalikviditet kan göra verksamheten svagare och mindre motståndskraftig mot ekonomiska svårigheter, vilket kan hota företagets överlevnad på lång sikt.
