Att driva företag är alla gånger inte det lättaste. Ett sätt att se när det börjar gå sämre för företaget är att ha kontroll på likviditeten.
Fyra tips på hur du kan hantera dålig likviditet:
1. Undvik överraskningar.
Låg likviditet kan vara OK om man förutser den i god tid. Då kan du enklare be om ett tillfälligt övertrasseringsutrymme hos banken. Om däremot likviditetssvackan kommer som en överraskning kan det vara jobbigt och ditt handlingsutrymme minskar. Inte speciellt populärt hos banken så se till att ha koll så att du tidigt kan hantera din sviktande likviditet.
2. Finns det stora poster som skapar ryckig likviditet?
Har du stora inbetalningar från enstaka kunder som är avgörande för din likviditet? Då kan fakturakredit (factoring) vara ett alternativ. Man kan också försäkra sig mot kreditförluster för att inte råka ut för otrevliga överraskningar.
3. Hur kan du förutse dålig likviditet?
För att förutse likviditeten behöver bokföringen vara uppdaterad löpande, framför allt med kund- och leverantörsfakturor. Du behöver också komplettera prognosen med större utbetalningar t.ex. löner, skatt och moms. Det kan också vara bra att göra en likviditetsbudget!
4. Vad gör du när det börjar bli tomt i kassan?
Det första du behöver göra är att ta reda på varför likviditeten blivit sämre. Först då vet du vilka åtgärder som är aktuella. Svaret hittar du oftast i balansräkningen. Det är alltså väldigt viktigt att förstå mekanismerna i sin balansräkning.
Några exempel på händelser och hur de påverkar olika poster i balansräkningen:
- Stora inköp till kommande leveranser – varulagret ökar
- Nyligen gjorda stora utleveranser – kundfordringarna ökar
- Dålig lönsamhet/förluster – eget kapital minskar
Det är extra viktigt att förstå de här fyra balansposterna och sambandet mellan dem:
- kundfordringar
- varulager
- leverantörsskulder
- kassa/bank…och därmed behovet av kredit hos banken.
Men hur kan jag hitta svaret i balansräkningen?
Det här kallas kassaflödesanalys (eller finansieringsanalys) och är inte så komplicerat som det låter. Du jämför helt enkelt två balansräkningar från två olika tillfällen med varandra. Den ena balansräkningen är från ett datum bakåt i tiden då din likviditet var OK. Den andra balansräkningen ska vara dagsfärsk eller så nära du kan komma dagens datum med en uppdaterad balansräkning.
Genom att jämföra dessa två balansräkningar med varandra, post för post, får du svaret till varför likviditeten är sämre i dagens balansräkning. Först nu kan du åtgärda problemet, ofta utan att gå till banken. Om du ändå behöver finansiering i bank har du skaffat dig ett gediget underlag som underlättar din diskussion med banken avsevärt.
Trevlig bokföring!
Läs gärna artikeln Bättre likviditet med factoring.
